为了加强我校财务管理工作,发扬勤俭节约的优良传统和作风,严肃财经纪律,特制订如下制度,以规范我校财务收支行为。

一、预算制度

1、每年12月份，学校制定出第二年财务开支预算，每学期开学再视其收入具体情况修订预算表。

2、除常规开支外，大额开支应写书面报告交给校长，并经过校长办公会研究同意后，才能纳入预算内开支。

3、每年的开支不得超出当年的收入。

4、不得私自开支经费，计划外开支，未经过校长或校长办公会批准大额开支，不予报销。

二、统一审批制度

1、实行校长“一支笔”审批制度，发票须先由经办人签字再由主管校长审核，最后由校长签字报销。

2、对不合理的开支和未经审批的开支,出纳或报帐会计不得付款,不能入帐,并及时向校长反映,教职工不得无理纠缠出纳或报帐会计。

三、周转金使用制度

1、学校周转金按县会计管理局规定定为5000元；

2、周转金由出纳管理与周转，当周转金用完后凭校长批准的有效票据到报帐会计处报帐，出纳不得挪作他用，以保证学校开支正常运转。

四、学校公用经费使用与管理制度

为了更好地规范学校公用经费的管理，满足教学需要，确保学校工作正常运转，杜绝浪费现象的发生，本着勤俭节约，用好用实每一分钱，提高经费使用效益的指导思想，现依照县财字[2007]30号文件精神，特制定我校公用经费使用管理办法。

1、 公用经费开支范围

学校公用经费只能用于以下项目范围：教学业务与管理、教师培训、实验实习、文体活动、水电、取暖、交通差旅、邮电、仪器设备及图书资料等购置，房屋、建筑物及仪器设备的日常维修维护等。不得用于人员经费、基本建设投资、偿还债务等方面的开支。

2、开支过程管理

（1）、教学业务与管理、教师培训、实验实习、文体活动的开支

教学业务与管理的所需经费，由教务处根据实际进行预算，报教学副校长审核签字，提交行政会讨论，校长批准后才能开支；

教师培训、实验实习所需经费，依据上级文件或通知规定的人数、时间、地点等，由派出部门的主管副校长审核签字，校长批准后才能开支；教师培训经费按学校年度公用经费预算总额的5%安排；

文体活动所需经费，由组织部门根据活动规模进行预算，主管副校长审核签字，行政会讨论，校长批准后才能开支；

（2）、交通差旅所需经费，各部门确因工作需要外出，行前由主管副校长向校长报告，后由主管副校长审核签字，校长批准后才能开支；

（3）、水电、邮电所需经费，由后勤副校长审核签字，校长批准后才能开支；

（4）、取暖经费，依照上级有关文件标准，由后勤副校长审核签字，校长批准后才能开支；

（5）、仪器设备及图书资料等购置所需经费，小量仪器（药品等）及图书购置，由教学副校长向校长递交清单和预算，校长批准后才能开支；大额高备购置，由教学副校向行政会递交报告，行政会讨论决定后，按政府采购程序进行开支；

（6）、房屋、建筑物日常维修维护等所需经费：房屋、建筑物的日常维修维护，由后勤副校长事先向校长口头报告或递交预算，校长批准后才能开支；规模较大的维修由行政会讨论决定后才能开支；

（7）、仪器设备的日常维修，由教学副校长和后勤副校长共同对已损坏的仪器设备进行核实，并对损坏程度进行鉴定，报校长批准后才能开支；

3、 办公用品及教学用品购置、领用程序

（1）、各处、室所需办公用品.由各处、室主任填写购置清单，主管副校长审核签字，校长批准后由总务处统一购买。

（2）、总务处必须对所购置的一切物品，建立采购登记台账，详细记录品名、规格、厂家、价格、数量等，逐一验收入库；

3、使用部门派人到总务处填写领用清单，总务主任批准

后才能领用。

（4）、象录音机、蓝球等教学用具和用品彻底废弃，凭已损

坏物品到主管副校长处办理更换领用手续；

（5）、特殊情况下，可由主管副校长或校长批准直接购买，但事后一定要按程序补办手续；

4、凡违反本管理规定的开支，学校一律不予报销。

5、每学期结束，由后勤副校长将公用经费使用情况向校内外公布，接受师生和群从的监督。

五、各类费用报销制度

1、会议费、活动费及招待费的管理

（1）、学校举行大型活动确需经费，须经分管校长报计划，经校长或校长办公会同意后才能开支；

（2）、对外活动的接待费，按照学校有关制度规定由校长同意并确定接待标准，由办公室负责结帐报校长批字报销，先斩后奏者学校不予报销，由当事人自己负责。

（3）、上级的各项收费、报销发票时要出具上级征费文件，否则不予报销。

2、差旅费的管理

按各部门的工作要求，确需出差的须由各部门主管领导签字后并出具出差文字证据，由会计核算后报校长签字报销。

3、办公用品添置的管理

添置办公用具设备，由各部门(处、室)负责人向总务处申报并填写申请购物单，报校长审批后交总务处办理，凡未经校长批准的不予报销，对于大件购置还须向政府采购办申请。

4、其他费用

（1）、教职工生病住院的由校工会组织人员去看望，标准在60元--80元；

（2）、教职工或教职工直系亲属病故，学校年终补助100元；

（3）、接待烟，水等由办公室办理，并作好记录。一律不准多人经手。非办公室经手的接待费用由当事人承担。

六、固定资产管理制度

1、要建立固定资产明细帐，定期清查。年终必须盘点，做到帐物相符，对丢失，毁损的要查明原因，属于人为损坏的由当事人照价赔偿，易耗品要及时做消耗。

2、对所有固定资产都要落实责任承包制（使用者为责任承包人），人员变动时要及时清理，凡因使用者管理不善使用不当造成丢失、损坏的由使用者照价赔偿。

3、固定资产报损变买，必须经过相关技术人员鉴定后方能处理，任何人不得私自处置学校公共财产。

4、不能私自将学校公物借给他人或单位，因关系确须外借应在征得学校领导同意后，保管员才能外借，并收好借条，借物人应及时归还所借物品，联系人和保管员有责任按时追回外借物品。

5、学校一切设施维修，由学校研究决定后才能进行，并作好维修费用预算，报校长审定。

七、民主理财制度

1、成立以教职工代表为主，有关领导参加的民主管理领导小组，成员由教职工民主选举产生。民主管理领导小组成员：邬乃禄（校长）、黄玉霞（工会主席）、张登刚（副校长）、李嵘（总务主任、刘海贵（会计）、邓敏（教师）、喻小春（教师）、许克克（教师）。

2、民主管理小组有权监督财务的实施情况，有权对资金的使用情况、预算执行情况和决算编制情况进行检查，有权检查现金存款、固定资产和会计帐目。

3、民主管理小组可以参与学校重大开支的决策。

八、会计报帐、报表和票据管理制度

1、会计报帐必须根据校长安排进行报帐，小额发票在周转金中报销,报帐会计不能代替报销人报领现金,超过周转金数额的发票凭报销单据进行转帐。

2、年初向校长和主管校长报送收支预算表，年终要报送收支决算表，并写好预决算说明书。

3、每月要向校长和主管校长报送预算内和预算外资金收支报表。并在学校公示栏中向全体教职工公布。

4、学校一切票据必须在县财政局购买，不得使用无效票据，会计要妥善保管好购回的一切票据，认真结算做到票帐相符，会计不得将学校票据作他用，对于违反票据使用纪律的，会计个人承担一切责任。

九、财务审计制度

1、定期审计。学校财务可由学校民主管理小组在年中或年末进行定期审计，做到查漏补缺，纠正错误，对审出的问题要严肃处理，每次审计结束后要及时写出书面报告，向学校汇报情况，并将审计情况上墙公布，接受教职工的监督。

2、专项审计。根据教职工反映的问题，由民主管理小组对有关项目和有关人员进这行专项审计，及时澄清事实。

3、离任审计。学校财会人员在离任进行工作交换时，在学校领导监督下，向新任财会人员办理移交手续，并要进行专项审计。

十、财务统计制度

按上级统计部门的要求，作好学校一切统计工作，并及时向上级统计部门上报确凿的统计数据（报表）。上报时间以上级统计部门的要求为准。凡出现迟报、漏报的一切责任和后果由会计自己承担。

本制度经2007年5 月21日学校行政会讨论通过,并从即日起执行。